舒城中学现金票据安全管理制度

现金、票据安全管理规定加强现金、票据、印鉴等的安全管理工作，是我校财务工作的重要组成部分。根据《企、事业单位内部治安保卫条例》和国务院《关于实行现金管理的规定》及相关政策、法规，特制订本制度。

一、现金管理

1．严格执行上级有关部门的现金管理制度和有关规定。

2．按规定标准使用现金，1000元以上原则使用支票。

3．收取现金必须出具财政统一监制的票据，不得使用白条收取现金。除财务室外，学校任何部门不得收取现金，以杜绝小金库的产生。违者按上级有关文件精神处理，直至追究法律责任。

4．现金储存不得超过银行核定限额，不得座支，不得保留帐外公款。

5．借支公款，必须填写学校规定的票据，公款不得借给私人，不得挪用公款或以白条抵现金。

6．认真审核原始凭证，原始凭证必须具备日期、品名、数量、金额、单位等五要素，以及经手、验收手续是否符合财务制度，审批人签名慎防涂改、伪冒，若有不符，财务人员应当拒绝支付。

二、票据管理

1．严格执行票据管理制度和有关文件。

2．收取现金必须出具财政统一监制的票据，不得使用白条收取现金。

3．严格按照各类票用途、使用范围使用票据，不得混淆使用各项收费票据。

4．设立票据专管员，任何票据必须专人保管，不得出借、代开、编造票据。

5．使用票据必须规范，不得超越规定的收费标准、收费项目收取任何款项。

6．及时结报，专管员必须认真审核已使用票据，不得缺页、撕毁、遗失，以保证票据的完整。若有遗失、缺少，应及时查清原因，报请领导，采取措施。妥善保管准购证。妥善保管现金、转帐支票。妥善保管支票专用章，支票与支票专用章必须分别存放。

三、资产负债管理

根据有关规定制订、健全现金及各种存款的内部管理制度。对应收及暂付款要严格控制和及时清算，要建立审批、结算时限责任制，不得长期挂帐。对确实无法收回的应收及暂付款，要查明原因，该核销的应按规定程序批准后核销；对擅自出借资金，对学校造成经济损失的，应追究责任人的经济责任，直至法律责任。

舒城一中

2012年5月1日